La maniobra que usaron un exjefe de AFIP Santa Fe y un exdirectivo de Vicentín para encubrir reintegros de IVA por $143 millones: están imputados
El Juzgado Federal de Reconquista dictó el procesamiento de Carlos Vaudagna y Omar Scarel por maniobras destinadas a ocultar la apropiación indebida de reintegros fiscales entre 2016 y 2019
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A instancias de la Sede Fiscal Descentralizada de Reconquista, la Procuraduría de Criminalidad Económica y Lavado de Activos (PROCELAC) y la Procuraduría de Investigaciones Administrativas (PIA), el juez federal Ricardo Alcides Mianovich procesó al exdirector regional de AFIP Santa Fe y Rosario, Carlos Vaudagna, y al expresidente y exsíndico de Vicentín SA, Omar Scarel. Ambos están acusados de encubrir la apropiación indebida de reintegros de IVA por exportaciones por más de $143 millones.
Según la resolución, ambos fueron procesados como coautores de encubrimiento por favorecimiento personal, agravado por la gravedad del delito precedente. En el caso de Vaudagna, la imputación incluye además lavado de activos agravado, tanto por su habitualidad como por haber sido cometido mientras ejercía funciones públicas.
Como medida cautelar, Mianovich dispuso un embargo de $700 millones para Vaudagna y de $200 millones para Scarel.
El rol del Ministerio Público Fiscal
La decisión judicial se alinea con las acusaciones presentadas a fines de 2024 por el fiscal federal de Reconquista, Roberto Salum; el titular de la PROCELAC, Diego Velasco; el fiscal delegado en Rosario, Juan Argibay Molina; y el fiscal nacional de la PIA, Sergio Rodríguez, junto con el auxiliar fiscal Esteban Venditti.
En mayo de 2025, los fiscales solicitaron ampliar la indagatoria de Vaudagna por lavado de activos, al identificar operaciones destinadas a ingresar dinero ilícito al sistema económico formal mediante sociedades creadas o adquiridas para ese fin.
El delito precedente: reintegros de IVA ficticios
El caso tiene su origen en la causa iniciada tras la denuncia de la exAFIP en agosto de 2020, donde se investigó que Vicentín SAIC percibió indebidamente reintegros de IVA entre 2016 y 2019 por $143.254.723,61.
La maniobra se habría consumado mediante créditos fiscales ficticios, sustentados con facturas emitidas por 57 proveedores y corredores apócrifos, que operaban en el mercado marginal y no cumplían con sus obligaciones fiscales. En mayo de 2024 se procesó por esos hechos a la compañía y a 14 de sus directivos.
Maniobras para encubrir y frenar ajustes fiscales
De acuerdo con la hipótesis fiscal, Vaudagna utilizó su cargo en la exAFIP para interceder ante agentes encargados de la fiscalización, con el fin de evitar impugnaciones y reducir los ajustes por reintegros indebidos a Vicentín. Para ello, habría ofrecido:
- Asesoramiento técnico ilegal al síndico Scarel.
- Reuniones privadas y fuera del horario laboral para coordinar estrategias defensivas.
- Información interna reservada de AFIP, incluida la metodología de impugnación de créditos fiscales y antecedentes de devoluciones de IVA a otras exportadoras.
Para los fiscales, estas conductas configuraron un grave incumplimiento de los deberes de funcionario público.
Scarel, por su parte, está acusado de solicitar estas intervenciones y presionar para evitar sanciones administrativas y eventuales denuncias penales contra la agroexportadora.
Lavado de activos: testaferros, empresas y maniobras financieras
La investigación detectó que Vaudagna habría diseñado un esquema para blanquear ganancias ilícitas obtenidas a partir de estas maniobras. Entre las operaciones detectadas:
- Uso de testaferros —incluyendo familiares directos— para adquirir bienes.
- Control “en las sombras” de una mutual utilizada para canalizar y facturar operaciones ilegales.
- Adquisición de la firma Integrados Hipatia SA a través de intermediarios.
- Participación en un emprendimiento inmobiliario, un establecimiento avícola y la compra de lotes en un country de Santa Fe.
Tras el relevamiento de estas operaciones, el monto total vinculado al lavado fue estimado en $46,2 millones.
Cómo salió a la luz el entramado
El encubrimiento se descubrió tras el análisis del teléfono celular de Vaudagna, incautado en junio de 2021 durante una causa por estafas vinculada a directivos de Vicentín. De su contenido surgieron conversaciones de WhatsApp con Scarel, registradas entre octubre de 2017 y marzo de 2021, donde discutían fiscalizaciones, proveedores apócrifos y estrategias para sortear controles.
En marzo de 2024, un acuerdo de cooperación entre la Fiscalía Federal de Reconquista, PROCELAC y el Ministerio Público de la Acusación permitió compartir evidencias, dando impulso definitivo al expediente.
